г. Новосибирск, ул. Мусы Джалиля, 23, оф. 207

info@clc.ooo

Смотрите интервью с управляющим партнером Центра корпоративного права Георгием Кузнецовым на канале РБК.

Вы узнаете ответы на вопросы:

  1. Что такое законная оптимизация налогообложения
  2. Какие существуют примеры налоговой оптимизации
  3. Из чего состоит процесс налогового планирования
  4. В чем заключаются особенности снижения налоговой нагрузки

РБК: «Что означает законная оптимизация налогообложения?»

Г.К.: «Прежде чем ответить на Ваш вопрос необходимо понимать, что основные рыночные тренды практически любой отрасли экономики так или иначе связаны с усилением государственного контроля в области налогообложения и изменением правоприменительной практики по налоговым спорам. Если в предыдущие годы суды чаще выносили решения в пользу налогоплательщиков, то на сегодняшний день около 80% дел решаются в пользу налоговиков. Кроме того, усовершенствуются и методы контроля со стороны ФНС. Собираемость налогов за последние 5 лет увеличилась в 2,5 раза.»

И это как раз тот фактор, который зачастую не позволяет малому и среднему бизнесу сделать шаг вперед, повысить свою эффективность. Дело в том, что в современных реалиях повысить рентабельность за счет традиционных инструментов (изменить цену или снизить себестоимость) крайне сложно из-за насыщенности рынка. Заработные платы не уменьшаются, аренда растет, закупочная цена сырья или товаров тоже. А вот отгрузочная цена зачастую снижается под воздействием крупных игроков, например федеральных сетей. Если сюда добавить низкую платежную дисциплину (явное нарушение сроков оплат со стороны покупателей), возникает вопрос – а где брать деньги?

Так вот мы убеждены, что источником прибыльности практически любого предприятия может стать оптимизация налогообложения. То есть применение законных методов для обоснованного снижения налоговой нагрузки. Я думаю, что с тем, что действия должны быть законными все уже смерились, а вот с обоснованностью, как правило, возникают проблемы.

Здесь важно понимать, что действия, направленные на снижение налоговой нагрузки, не должны иметь единственной целью снижение объема уплачиваемых налогов. Основной целью может являться оптимизация бизнес-процессов, повышение эффективности продаж, усовершенствование системы управления, экономия на затратах в конце концов. А снижение налоговой нагрузки должно оставаться фактором, сопутствующим Вашей деятельности, некой «параллельной» задачей. В таком случае, оптимизация будет считаться законной и обоснованной.»

РБК: «Какие примеры законного снижения налоговой нагрузки вы можете привести?»

Г.К.: «В нашей практике десятки кейсов, где нам удавалось повысить рентабельность бизнеса за счет законной налоговой оптимизации или, как мы это называем, налогового планирования.

Первое что мы делаем, когда к нам обращается клиент – это определяем модель оптимального поведения налогоплательщика. То есть мы разбираем полностью бизнес, изучаем его структуру, продукт, который он производит, учитываем особенности рынка. Мы анализируем хозяйственные договоры, устраняем риски, приводим в порядок бухгалтерию.

Далее с учетом этих параметров подбираем систему налогообложения. Как правило, оптимизация связана с применением, так называемых, специальных систем налогообложения. Это упрощенная система, ЕНВД, патент или их сочетание. Но это не значит, что компания, работающая с НДС не может оптимизировать налоги. В нашей практике есть пример, где нам удалось в три раза снизить совокупную налоговую нагрузку за счет разведения финансовых потоков, содержащих НДС и не содержащих его.

Другим примером законной оптимизации налогообложения является применение налоговых льгот. Их не так много и, по нашему ощущению, становится все меньше, но, тем не менее, этот инструмент остается рабочим для многих сфер. Зачастую, мы сталкиваемся с тем, что клиенты даже не знали о возможности применения, например, пониженных тарифов страховых взносов или льготной ставки единого налога.

Этот пример наглядно показывает достаточно низкую финансово-правовую осведомленность российского бизнеса. Так сложилось, что в нашей стране многие годы налогов платили столько, сколько считали нужным, задействуя при этом не самые прозрачные схемы. Сейчас многие уже на себе ощутили неэффективность и рискованность использования прежних моделей и, поэтому, начинают изучать предусмотренные законом возможности для снижения налогового бремени.»

РБК: «Как выглядит ваша работа, какие существуют особенности?»

Г.К.: «Важно понимать, что наша деятельность носит систематический характер. Налоговое планирование – это длящийся процесс, который способен принести результат только на дистанции. Это происходит потому, что достичь результатов мгновенно в нашей работе не только невозможно, но и крайне рискованно. Ведь любое резкое колебание налоговой нагрузки вызывает интерес у налоговиков. А это может повлечь за собой очень серьезные последствия.

Для того, чтобы процесс налогового планирования был эффективным и без рисковым мы принимаем бизнес на комплексный финансово-правовой аутсорсинг. Разбираемся в бухгалтерии, наводим порядок, зачастую восстанавливаем учет. Дальше подключается юридическая служба. Анализируем договоры, устраняем риски, модернизируем внутреннюю документацию. В некоторых случаях просуживаем просроченную дебиторскую задолженность. Таким образом, в делах наводим определенный порядок. Только после этого переходим к процессу налогового планирования.»

РБК: «Из чего складывается этот процесс, какие стадии налогового планирования существуют?»

Г.К.: «Как я уже сказал, налоговое планирование – это систематическая деятельность по расчету и прогнозированию налоговой нагрузки. Мы делим эту деятельность условно на 3 этапа:

  • непосредственно планирование, то есть проработка возможных механизмов для законного снижения налогов.
  • внедрениеоптимальной модели бизнеса, когда мы регистрируем или ликвидируем компании, меняем организационно-правовые формы, системы налогообложения, разводим финансовые потоки и т.д.
  • и пост-реализационный период – своего рода "гарантийный" срок, в котором мы сопровождаем бизнес клиента.

На протяжении всех трех этапов мы предоставляем комплексное финансово-правовое обслуживание интересов клиента. Если возникает необходимость что-то скорректировать (а она всегда возникает) – вносим корректировки, если возникают вопросы у налоговых органов – решаем их, если нужно, то даже судимся с ФНС. Все это входит в стоимость обслуживания, мы воспринимаем это как неотъемлемую часть нашей работы.»

РБК: «А эта методика проверена временем? Ваша компания достаточно давно занимается этой практикой?»

Г.К.: «Вы правы, эта методика была разработана нами еще в 2015 году, когда как раз и начались серьезные перемены в администрировании налоговых платежей. Мы работали с крупным, по тем временам для нас, заказчиком, который испытывал потребность в налоговой оптимизации. Компания платила столько налогов, что собственники просто не получали прибыль, а отдавали ее государству.

Поскольку мы вели бухгалтерию и пару судебных процессов, нам предложили заняться налогами. Параллельно наш клиент обратился в крупную известную консалтинговую компанию, где ему за 100 тысяч рублей на клочке бумаги нарисовали «оптимальную налоговую модель» и предложили подписать акт выполненных работ.

Мы подошли к этому вопросу более скрупулезно и рекомендовали пройти поэтапно все стадии налогового планирования, минимизируя риски и гарантируя результаты. И хотя модель, предложенная нами и другими консультантами, была очень схожа, клиент предпочел, чтобы процесс внедрения и последующего сопровождения деятельность осуществляли мы, а не он сам с клочком бумаги на руках.

Сегодня мы одновременно ведем с десяток проектов в области налогового планирования и дальше планируем только расширяться.»


Неправильный ввод

Введите номер


Подтвердите обработку персональных данных

Неправильный ввод

Неправильно


Подтвердите обработку персональных данных

Неправильный ввод

Неправильно


Подтвердите обработку персональных данных

Неправильный ввод

Неправильно


Подтвердите обработку персональных данных

Неправильный ввод

Неправильно


Подтвердите обработку персональных данных

Неправильный ввод

Неправильно


Подтвердите обработку персональных данных

Неправильный ввод

Неправильно


Подтвердите обработку персональных данных